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| 达州最大偷税案侦破纪实(组图) |
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2006-10-25 10:35:09 来源：达州新闻网 作者：申君
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核心提示：这是一例震惊全国，由国家税务总局和四川省国税局挂牌督办的偷税大案。6000多万销售收入“体外循环”，400多万偷税事实证据确凿，使之成为建国以来达州案值最大的一起偷税案。
数十名税务执法人员走遍达州城乡，途经10多个省、市,内查外调，历时3年，经受住了法与情的考验、真与假的甄别、正与邪的激战，在先后经历了立案侦察、行政听证、纳税担保、行政复议、刑事审判、行政审判、司法税务鉴定等复杂程序后，终于尘埃落定、一锤定音，坚定捍卫了税法的尊严。
实名举报
市国税局领导坚决一查到底
2003年5月的一天，达州市国家税务局稽查局局长熊明星将一封沉甸甸的实名举报信交到了市国税局领导的手上。举报人称，达州市昌野药业公司采用偷税手段，降低经营成本，然后低价倾销，排挤竞争对手，进而抢占市场。接到报案后，达州市国税局领导班子经仔细研究后，决定：“查，坚决查，而且要一查到底。”
坚决查办“昌野药业”的消息不胫而走，一时间托人说情的、许以重金的、施加压力的电话络绎不绝，但国税局的态度非常坚决。局领导的决心之所以这么大，一是该案属于实名举报，可信度比较高；二是偷税金额巨大，性质恶劣；三是可以借这个机会，打击一点，教育一片，震慑一方，从而净化税收环境。
就这样，一场由国家税务总局挂牌、四川省国税局督办的“昌野税案”侦破行动拉开了大幕。
牛刀小试
昌野公司偷税事实初露端倪
昌野公司于2002年3月落户达州，是一家拥有400多家连锁店的股份制企业，地处小红旗桥，主要从事药品的批发和零售业务，在达州药品连锁经营业占有一席之地。
2003年6月21日，达州市国税局稽查局检查一科科长雷达带了两个检查人员不动声色地对昌野公司实施了“秘密侦探”，这次检查人员到企业的目的是摸情况，证实举报信所说的“昌野公司采取购销不入账，销售收入通过电脑处理后才向税务机关申报纳税的手段，估计偷税额在数百万元以上”是否属实，并看能否找到有关线索。因为公司方面此时并不知道检查人员掌握了哪些情况，所以对雷达等人的检查也是一头雾水。
执法人员要求公司财务科长杨某拿出帐本，杨某根本不予配合，说只有征得老总的同意才能检查。检查人员对此不做任何回应，在财务室默默等待了半个多小时，直到企业老总胡某回来了，在获知属“日常检查”后，胡某叫来财务人员给检查人员提供了一些事先准备好的帐本。检查人员不动声色地来到堆货仓库，在仓库的一角发现堆着好几箱纸质资料，雷达随便翻了一下，结果发现是入库单！这个发现为后来实施突击收缴这些重要资料起到了非常重要的作用。
紧接着，雷达来到销售部的柜台边，发现了一张当天的销售票据，销售额为26万元，也就是说照此计算该企业每月销售额应在六、七百万元左右。回到单位后，检查人员根据现场侦察掌握的情况和企业提供的帐本发现，这家企业自行申报的月销售额在200-300万元之间，与检查人员现场发现的日销售额26万元，估算月销售额六、七百万元的实际情况相差甚远。调查还发现，该企业经营一年多来，只象征性地预缴了6万多元税款且有108万元的留抵税额，也就是说该企业的税费显负值。
检查人员乘胜追击，发现该公司的经营活动完全违背常理。其一，该公司有大量以原价甚至低于原价销售货物的现象，这样的结果是必亏无疑，那公司经营又有何意义？其二，公司的往来帐上反映，国内一知名供货企业欠昌野公司的货款达100多万元，按生意场上的规则均是现款现货，昌野公司为何将自己的资金长时间无偿让对方占用？而且，该公司虽然有400多家连锁店，但在公司的帐面上却极少见到向连锁药店配送货物的核算。种种疑点分析表明，昌野公司的交易存在“体外循环”。
扑朔迷离
相关链条一度中断险象环生
这次试探性的侦察让税务执法人员坚信“昌野药业”存在重大的偷税嫌疑。所以，6月25日，国税部门及时与达州市公安局经侦支队取得联系，决定对“昌野药业”进行突击检查。 |
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